Praha 11

Útvar interního auditu a kontroly je funkčně nezávislý, organizačně oddělený a starostovi přímo podřízený útvar, který v samostatné působnosti zajišťuje činnosti v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, a vyhláškami č. 416/2004 Sb. a 274/2018 Sb. v platném znění.

V přenesené působnosti nezajišťuje žádnou činnost.

Agenda interního auditu

• v souladu s § 28 odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, nezávisle a objektivně přezkoumává a vyhodnocuje operace a vnitřní kontrolní systém úřadu
• v souladu s § 28 odst. 2 písm. a) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zjišťuje, zda jsou v činnosti úřadu dodržovány obecně závazné právní předpisy, přijatá opatření a stanovené postupy
• v souladu s § 28 odst. 2 písm. b) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zjišťuje, zda jsou rizika vztahující se k činnosti úřadu včas rozpoznána a zda jsou vedoucími zaměstnanci přijímána odpovídající opatření k jejich vyloučení nebo zmírnění
• v souladu s § 28 odst. 2 písm. c) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zjišťuje, zda řídící kontroly prováděné v rámci úřadu poskytují starostovi městské části spolehlivé a včasné provozní, finanční a jiné informace
• v souladu s § 28 odst. 2 písm. e) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zjišťuje, zda zavedený vnitřní kontrolní systém je dostatečně účinný, reaguje včas na změny ekonomických, právních, provozních a jiných podmínek
• v souladu s § 28 odst. 2 písm. f) zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zjišťuje, zda dosažené výsledky při plnění rozhodujících úkolů úřadu poskytují dostatečné ujištění, že schválené záměry a cíle budou plněny
• v souladu s § 28 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zajišťuje v rámci úřadu konzultační činnost v oblasti řídící kontroly a veřejnosprávní kontroly a na základě poznatků získaných z interního auditu poskytuje konzultace i pro účely finančního řízení
• v souladu s § 28 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, předkládá starostovi městské části doporučení ke zdokonalování kvality vnitřního kontrolního systému, k předcházení nebo ke zmírnění rizik a k přijetí opatření k nápravě zjištěných nedostatků
• v souladu s § 30 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zpracovává střednědobý a roční plán činnosti interního auditu
• v souladu s § 31 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, předává zprávy o svých zjištěních z provedených auditů starostovi městské části s doporučením k přijetí opatření podle § 28 odst. 3 zákona o finanční kontrole, v platném znění
• v souladu s § 31 odst. 2 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zjistí-li vedoucí útvaru interního auditu a kontroly, že na základě oznámení řídící kontroly nebo
  na základě jeho vlastního návrhu nebyla přijata příslušná opatření, je povinen na toto zjištění písemně upozornit starostu městské části
• v souladu s § 31 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zpracovává roční zprávu o výsledcích interního auditu
• v souladu s § 22 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění a vyhláškou č. 416/2004 Sb., v platném znění, zpracovává roční zprávu o výsledcích finanční kontroly a účinnosti vnitřního kontrolního systému (předkládanou MHMP)
• v souladu s § 22 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, v případě závažných zjištění z finančních kontrol informuje nejpozději do 1 měsíce od ukončení kontroly Ministerstvo financí a MHMP

Agenda veřejnosprávní kontroly

• v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (Kontrolní řád), v platném znění, v souladu s § 3 odst. 4 zákona č. 131/2000, o hlavním městě Praze, v platném znění a § 15 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, provádí následnou veřejnosprávní kontrolu u příspěvkových organizací zřízených městskou částí
• v souladu s § 19 odst. 3 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, prověřuje plnění opatření k odstranění nedostatků, zjištěných při následných veřejnosprávních kontrolách
• v souladu s § 20 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, navrhuje pořádkovou pokutu a pokutu za nepřijetí a neplnění opatření k nápravě
• připravuje střednědobý a roční plán veřejnosprávních kontrol u příspěvkových organizací zřízených městskou částí
• v souladu s § 24 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, vykonává finanční kontrolu podle mezinárodních smluv
• spolupracuje s externími kontrolními orgány

Struktura odboru